IRSは、新しいECI税ルールを使用してAmazon FBAの売り手をターゲットにしています：あなたが知る必要があること

2025年8月の政策変化の中心は、新しいIRSの核心の中核は、「効果的に接続された収入」（ECI）の概念です。 IRSは現在、AmazonのFBA倉庫、サードパーティの海外倉庫、または米国内の独自の倉庫に商品を保管する外国人販売者が「米国の貿易またはビジネスに従事している」と見なされる可能性が高いことを明示的に述べています。

この指定は、これらの事業活動に関連するすべての収入がECIとみなされ、フォーム1120-Fを使用してIRSに報告する必要があり、純利益に対して連邦所得税が支払われることを意味します。

重要な変更は、FBAを使用するなど、物理的在庫の存在だけが米国で実質的かつ継続的な事業運営を構成し、より少ない売り手を免除した可能性のある過去のしきい値を移動するというIRSの姿勢です。遵守の失敗に重度の財政リスクが発生しない：遡及監査：IRSは、非準拠の売り手のために3〜6年の無給税を追跡する権利を留保します。16。総売上高は30％の割合で、これは薄いマージンで運営されている企業にとって壊滅的な可能性があります136。FBAがECIステータスをトリガーする理由IRSの論理は明確で直接的です。これは、在庫がAmazon FBA、海外のサードパーティのware、または売り手自身の民間倉庫であろうと、均一に適用されます。

在庫を超えて、ECIの決定を強化できる他の要因には、米国登録された商標または特許の所有、地元のオフィスの維持、米国の人員の雇用などが含まれます1.real-World Impact：このクランプダウンの販売者の場合は、すでに見られます。新たな解釈に装飾された深センに拠点を置く照明販売者は、2023年から2025年をカバーするバック税と罰則に対して237,000ドルの請求書に襲われたと伝えられています。

Dongzhouからの別の売り手は、中国の税務当局とIRSの両方からの税務不足の通知を認識し、潜在的な二重課税の複雑な課題を提示し、世界的な税の透明性の新しい時代を強調しています。データレポート：支払いプロセッサとプラットフォームの1099-Kフォームレポートのしきい値は、IRSの重要なツールです。しきい値は2025年の税年度の2,500ドルに低下し、2026年にさらに600ドルに下落するように設定されており、事実上すべての売り手が税務当局に見えるようになります。ドイツは、Amazonの売り手を積極的に監査しており、特にEU内のムーブメントのZMレポートの欠落に焦点を当てています6。ベトナムとメキシコはまた、外国のeコマース事業のためのより厳格な登録と税徴収規則を施行しています。Chinaの報告規則：複雑さの別の層を追加する、新しい中国の規制（国家評議会命令15）は、インターネットプラットフォームを必要とします。販売者に積極的な手順を実行するように助言する1710：即時評価：売り手は、在庫の場所、米国の資産、および商標登録に基づいてECI暴露を直ちに評価する必要があります。国際税の経験がある米国に拠点を置くCPA企業の関与は強くお勧めします。長期構造計画：多くの人にとって、米国企業（C-CORPなど）を設立することが最も持続可能な道になる可能性があります。この地元のエンティティは、地元のスタッフを正式に雇い、倉庫スペースをリースし、米国の法人税申告書（フォーム1120）を提出することができます（フォーム1120）。多くの場合、新しいOBBB法に基づく優先課税料金の資格を得ることができます。測定。電子商取引の新しい時代は、IRSの2025年のガイダンスが極めて重要な瞬間を示しており、国境を越えたeコマースが税灰色のエリアで動作できる時代の終わりを示しています。 「国境を越えた電子商取引の完全なコンプライアンスの時代が包括的に到着しました」と、1つの分析で述べています。

メッセージは明確です。国際的なオンライン販売者と米国の税義務との間の認識されている保護障壁が解体されています。 Amazon.comで繁栄している企業にとって、税のコンプライアンスの優先順位付けはもはやオプションではありません。これは、世界最大のeコマース市場での運用上の継続性と長期的な実行可能性の基本的な要件です。